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专题：券商IPO项目执业质量评级

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东方证券保荐光大同创IPO项目质量评级C级 募资11.08亿元上市首日破发 上市当年增收不增利 第1张

　　（一）公司基本情况

　　全称：深圳光大同创新材料股份有限公司

　　简称：光大同创

　　代码：301387.SZ

　　IPO申报日期：2021年6月18日

　　上市日期：2023年4月18日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：计算机、通信和其他电子设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：东方证券

　　保荐代表人：郑睿，刘俊清

　　IPO承销商：东方证券

　　IPO律师：北京市康达律师事务所

　　IPO审计机构：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　问询轮数为3轮；发行人在招股说明书合并利润表中披露的营业成本、销售费用与盈利能力分析中存在差异；发行人未披露报告期内的情况，不符合《招股说明书准则》第六十一条的披露要求；被要求按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 28 号——创业板公司招股说明书（2020 年修订）》（以下简称《招股说明书准则》）第五十一条的规定，披露电子配件类防护型产品、个人电脑类功能性产品的产品单价以及各类别产品的产销量等数据。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，光大同创的上市周期是669天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　光大同创的承销及保荐费用为8051.1万元，承销保荐佣金率为7.27%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人东方证券2023年度IPO承销项目平均佣金率7.03%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格下跌12.38%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格下跌7.61%。

　　（9）发行市盈率

　　光大同创的发行市盈率为35.83倍，行业均数30.05倍，公司高于行业均值19.23%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资9.54亿元，实际募资11.08亿元，超募比例16.11%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长1.09%，营业利润较上一年度同比降低12.14%，净利润较上一年度同比降低0.20%，归母净利润较上一年度同比增长0.84%，扣非归母净利润较上一年度同比降低17.73%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率2.54%。

　　（三）总得分情况

　　光大同创IPO项目总得分为72.5分，分类C级。影响光大同创评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，上市周期较长，发行费用率较高，上市首日股价破发，上市三个月股价较发行价格下跌，上市后第一个会计年度公司营业利润、净利润扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。