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专题：券商IPO项目执业质量评级

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东吴证券保荐荣旗科技IPO项目质量评级D级 发行市盈率高于行业均值103.29% 上市首年扣非净利大降四成 第1张

　　（一）公司基本情况

　　全称：荣旗工业科技（苏州）股份有限公司

　　简称：荣旗科技

　　代码：301360.SZ

　　IPO申报日期：2021年6月29日

　　上市日期：2023年4月25日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：专用设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：东吴证券

　　保荐代表人：王博，戴阳

　　IPO承销商：东吴证券

　　IPO律师：安徽承义律师事务所

　　IPO审计机构：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　问询轮数为3轮；招股说明书未根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书（2020年修订）》的规定披露发行人前身有限责任公司的设立情况，也未披露有限责任公司的名称；发行人被要求结合相关情况，优化招股说明书中关于核心技术的信息披露；招股书中对采购的原材料按类别分类，未披露具体构成情况；发行人招股书未披露发行人是否存在《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》第25题中关于内控不规范的情形及整改情况。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，荣旗科技的上市周期是665天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　荣旗科技的承销及保荐费用为8066.49万元，承销保荐佣金率为8.41%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人东吴证券2023年度IPO承销项目平均佣金率6.96%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格下跌9.14%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨23.82%。

　　（9）发行市盈率

　　荣旗科技的发行市盈率为71.62倍，行业均数35.23倍，公司高于行业均值103.29%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资3.93亿元，实际募资9.59亿元，超募比例144.29%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长1.35%，营业利润较上一年度同比降低38.05%，净利润较上一年度同比降低34.45%，归母净利润较上一年度同比降低34.45%，扣非归母净利润较上一年度同比降低43.53%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率2.65%。

　　（三）总得分情况

　　荣旗科技IPO项目总得分为63.5分，分类D级。影响荣旗科技评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，上市周期较长，发行费用率较高，发行市盈率较高，上市首日股价破发，超募比例较高，上市后第一个会计年度公司营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。