广发证券保荐北方长龙IPO项目质量评级D级 因业绩预告相关信息披露不准确收罚单 上市首年扣非净利由盈转亏

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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：北方长龙新材料技术股份有限公司

　　简称：北方长龙

　　代码：301357.SZ

　　IPO申报日期：2021年5月25日

　　上市日期：2023年4月18日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：其他制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：广发证券

　　保荐代表人：杨伟然，赵鑫

　　IPO承销商：广发证券股份有限公司

　　IPO律师：北京大成律师事务所

　　IPO审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　问询轮数为4轮；发行人被要求简要列示关联自然人基本情况，并说明招股说明书中关联方、关联交易的信息披露是否真实、准确、完整；被要求结合涉军涉密相关规定，说明陕西省国防科技工业办公室是否具备相关审批权限，信息披露豁免及保密所履行的审批程序是否完备、合法合规；被要求重新修改招股说明书中创业板定位相关信息披露内容，增强信息披露的针对性、有效性，避免夸大或误导性陈述。

　　（2）监管处罚情况

　　因业绩预告相关信息披露不准确，证监会陕西监管局于2024年6月28日对发行人采取出具警示函的监管措施。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，北方长龙的上市周期是693天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　北方长龙的承销及保荐费用为5797万元，承销保荐佣金率为6.82%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人广发证券2023年度IPO承销项目平均佣金率6.80%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨19.86%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨8.00%。

　　（9）发行市盈率

　　北方长龙的发行市盈率为32.32倍，行业均数28.67倍，公司高于行业均值12.73%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资7.56亿元，实际募资8.5亿元，超募比例12.45%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比降低46.09%，营业利润较上一年度同比降低88.79%，净利润较上一年度同比降低85.58%，归母净利润较上一年度同比降低85.58%，扣非归母净利润亏损0.07亿元，较2022年盈利的0.78亿元，同比降低109.14%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率1.12%。

　　（三）总得分情况

　　北方长龙IPO项目总得分为65.5分，分类D级。影响北方长龙评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，被证监局处罚，上市周期较长，发行费用率较高，上市后第一个会计年度公司扣非归母净利润有所亏损。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。